перейти к содержанию
Информация об идентификации
ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ НАЛОГОВЫЙ СТАТУС РЕЗИДЕНТА США

 

ЧАО «ГРАВЕ УКРАИНА Страхование жизни» (далее также – Компания/Граве Украина) выражает благодарность за сотрудничество и информирует о требованиях по идентификации лиц, имеющих налоговый статус резидента США.

С целью внедрения эффективного механизма выявления, предотвращения и прекращения уклонения от налогообложения США гражданами и налоговыми резидентами США, осуществленного путем прямого или опосредованного размещения средств вне территории Соединенных Штатов Америки (США) через Неамериканские Финансовые Учреждения (НФУ) Конгрессом США в марте 2010 г. Закон "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA) (далее Закон).

Граве Украина зарегистрирована на сайте U.S. IRS как финансовый институт со статусом Reporting Model 1 FFI и получил глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – EUJ5WN.00006.ME.804.

Введенный в действие с 1 июля 2014 г. Закон обязывает Граве Украина идентифицировать и сообщать в Службу внутренних доходов США (Internal Revenues Service – IRS) данные по счетам, владельцами которых являются налогоплательщики США или неамериканские юридические лица, в которых налогоплательщики США обладают существенными долями.

Идентификация налоговых резидентов США проходит в рамках Соглашения между Правительством Украины и Правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона.

 

Понятие налогового резидента США

Согласно FATCA, физические лица, физические лица-предприниматели и самозанятые лица, ведущие независимую профессиональную деятельность, признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий:

физическое лицо является гражданином США;

физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (Green Card);

физическое лицо отвечает критериям «долгосрочного пребывания» (нахождение на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 последних лет, включая текущий год и два предыдущих года. При этом для текущего года учитываются все дни, проведенные клиентом в США, для предыдущего года – 1/3 дней, а для позапрошлого года – 1/6 дней).

Согласно FATCA, юридические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий:

юридическое лицо зарегистрировано/основано на территории США;

юридическое лицо зарегистрировано/основано не на территории США и в состав его владельцев/участников, которым прямо или косвенно принадлежит более 10% доли в юридическом лице, входят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами США;

другое, согласно требованиям FATCA.

В случае подтверждения статуса налогового резидента США по вышеуказанным критериям необходимо заполнить одну из следующих форм:

 

Для клиентов – физических лиц
Request for Taxpayer Identification Number and Certification

Form W-9

Instructions

Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)

 Form W-8BEN
Instructions    

Для клиентов – юридических лиц
Certificate of Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities)

Form W-8BEN-E

Для выполнения указанных условий и с целью определения (подтверждения) клиентами Граве Украина собственного статуса налогового резидентства США и/или статуса налогового резидентства США своих конечных бенефициарных собственников (контролеров), просим заполнить и предоставить в Граве Украина соответствующие формы по подтверждению статуса налогового резидента США, отдельно за каждый год за период с 2014 по 2020 год (включительно).

Чтобы избежать возможных недоразумений, подробная информация о требованиях и влиянии FATCA должным образом сообщается всем клиентам Граве Украина. Для получения подробной информации, воспользуйтесь ссылкой.

Обращаем Ваше внимание на то, что в случае получения Вами статуса резидента США в процессе обслуживания договора страхования жизни Вам необходимо сообщить Граве Украина о таких изменениях путем отправки соответствующей формы по подтверждению статуса налогового резидента США на электронный ящик_info@grawe.ua и/или на почтовый адрес г. Киев, 03150, ул. Большая Васильковская, 65 до 01.07. каждый следующий год.

 

Форма I-407

 

то есть страхование транспортных средств, консультант