Перейти до вмісту
  • Пенсійне страхування для працівників
    ІНВЕСТ ПЛАН ГРУПОВА

    ІНВЕСТ ПЛАН ГРУПОВА – це програма, яка дозволяє роботодавцям завчасно забезпечити своїх співробітників додатковою пенсією в необхідному розмірі після досягнення ними пенсійного віку.

    Увага! Головна відмінність ІНВЕСТ ПЛАН ГРУП від ГСЕП та ГСЕП-ЕКОНОМ полягає в тому, що в ІНВЕСТ ПЛАН ГРУПОВА включений тариф пенсійного опціону та виключені тарифи страхування від нещасного випадку.

     

    Інформаційний документ про стандартний страховий продукт "Інвест План Групова"
    Інформаційний документ про стандартний страховий продукт "Інвест План Групова"

    Загальні умови страхового продукту "Інвест План Групова"
    Загальні умови страхового продукту "Інвест План Групова"

    УМОВИ УКЛАДАННЯ ГРУПОВОГО ПЕНСІЙНОГО ДОГОВОРУ СТРАХУВАННЯ

    Мінімальна кількість Застрахованих осіб
    Мінімальна кількість Застрахованих осіб

    10 чоловік

    Мінімальна щорічна страхова премія

    200 дол. США (3 000 грн) за одну Застраховану особу

    ОСОБЛИВОСТІ УКЛАДАННЯ ДОГОВОРІВ СТРАХУВАННЯ ДОДАТКОВОЇ ПЕНСІЇ ГРУПИ ОСІБ

    Страхувальник
    Страхувальник

    Страхувальниками за договорами страхуванням додаткової пенсії можуть бути роботодавці, які укладають такі договори на користь своїх працівників (Застрахованих осіб).

    Застрахована особа
    Застрахована особа

    Застрахованими особами за договорами страхування додаткової пенсії групи осіб можуть бути тільки працівники роботодавця, який уклав такий договір на їх користь.

    Вигодонабувач на випадок дожиття
    Вигодонабувач на випадок дожиття

    Вигодонабувачами на випадок дожиття можуть бути Застраховані особи (працівники роботодавця) або їх спадкоємці.

    Вигодонабувач на випадок смерті
    Вигодонабувач на випадок смерті

    Вигодонабувачами на випадок смерті можуть бути тільки особи, призначені Застрахованими особами (працівниками роботодавця).

    Інвест План Групова гарантує:

    Виплату пенсій працівникам

    По закінченні строку дії договору страхування Застрахованій особі (працівнику) здійснюються регулярні пенсійні виплати протягом визначеного терміну (10, 15, 20, 25 років) або довічно

    Захист життя
    Захист життя

    У випадку смерті Застрахованої особи під час дії договору страхування
    Вигодонабувачеві виплачується частина страхової суми за головним страхуванням, пропорційна часу дії договору страхування, разом із накопиченими резервами бонусів

    Приклад Інвест План Групова

    Строк страхування

    20 років

    Щорічний страховий платіж

    3 000 грн

    Гарантована страхова сума

    69 444 грн

    Вид пенсійного опціону

    довічний

    Щорічний розмір пенсійного опціону8 403 грн

     

    Страхові виплати

    Рік страхового випадку

    Виплата у випадку смерті (разом із бонусами), грн

    Виплата щорічного пенсійного опціону, грн

    26 944,40х
    622 595,06х
    1149 100,23х
    1689 108,93х
    20х8 403
    25х10 982
    30х14 354
    35х18 760

    ПрАТ «ГРАВЕ УКРАЇНА Страхування життя» надає можливість укладати договори страхування додаткової пенсії також і за програмами: ГСЕП та ГСЕП-ЕКОНОМ. Форма виплати у вигляді додаткової пенсії, що здійснюється в разі досягнення Застрахованою особою пенсійного віку, обирається під час укладання договору страхування додаткової пенсії

    Розкриття інформації про стандартний страховий продукт
    "ІНВЕСТ ПЛАН ГРУП"

    Об’єкт договору страхування - життя, здоров'я, працездатність та пенсійне забезпечення Застрахованої особи за Договором страхування.

    •          дожиття Застрахованої особи до закінчення строку дії Договору страхування або досягнення Застрахованою особою віку, визначеного Договором страхування (код умов страхування GX-5SG);

    •          смерть Застрахованої особи під час дії Договору страхування  (код умов страхування GX-5SG).

    Обмеження страхування:

    1. не підлягають страхуванню особи:

    - які визнані судом недієздатними,

    - повністю непрацездатні, особи які страждають тяжкими захворюваннями нервової системи (в тому числі, але не виключно, хвороба Паркінсона, демієлінізуючі хвороби, хвороба Альцгеймера, ДЦП важкого ступеня з вираженим порушенням розумової діяльності), а також божевільні.

    Повна непрацездатність визначається тоді, коли від Застрахованої особи внаслідок хвороби чи неповноцінності за висновками лікарів неможливо вимагати виконання якоїсь трудової діяльності, і коли вона дійсно ніякою діяльністю не займається.                    

    2. не можуть бути застрахованими особи віком до 18 років або старше 70 років які на дату укладання Договору .

    Місцем дії Договору страхування є території будь-яких країн світу, якщо інше не обумовлене умовами Договору страхування.

    Строк дії Договору страхування встановлюється за згодою сторін, та зазначається в Договорі страхування. Дія Договору страхування закінчується не раніше дати закінчення дії Страхового захисту щодо всіх об'єктів страхування, зазначених у такому Договорі страхування. Дія Договору страхування не поширюється на події, що мають ознаки Страхового випадку, які настали до набрання чинності Договором страхування (крім випадку застосування ретроактивної дати).

    Мінімальний строк для укладення договору страхування – 10 років.

    Мінімальний вік Застрахованої особи на момент укладення договору страхування – 18 років.

    Максимальний строк для укладення договору страхування – до настання Застрахованій особі 80 років.

    Страховий захист діє протягом усього строку дії Страхового покриття, визначеного Договором страхування.

    За даним страховим продуктом франшиза не передбачена

    Страхова премія встановлюється в залежності від обраних умов страхування індивідуально.

    Мінімальна щорічна страхова премія за договором, грошові зобов'язання якого виражені у доларах США - 200 USD.

    Мінімальна щорічна страхова премія за договором, грошові зобов'язання якого виражені у гривні – 3 000 UAH.

    Страхова премія сплачується щорічно, відповідно до умов Договору страхування.

    Страховик може погодитись на сплату Страхувальником річної премії розстроченими платежами:

    Доплата за розстрочений платіж:

    - при піврічній сплаті - 2%;

    - при трьохмісячній сплаті - 4%;

    Перша річна премія має бути сплачена Страхувальником протягом семи календарних днів, починаючи з дня, коли був доставлений страховий Поліс, але не пізніше дати початку дії страхового покриття, яка зазначена в страховому Полісі.

    Чергові Страхові премії мають бути сплачені протягом семи календарних днів з дати початку кожного Страхового періоду згідно умов Договору страхування.

    Мінімальний розмір страхової суми (ліміту відповідальності): не обмежений.

    Максимальний розмір страхової суми за страховими ризиками:

    Код умов страхування GX-5S – 400 000 USD (або його гривневий еквівалент);

    Гарантована ставка інвестиційного доходу не перевищує 4% річних, відповідно до умов Договору страхування.

    Договором накопичувального страхування життя передбачається збільшення розміру Страхової суми та/або розміру Страхових виплат на суми (бонуси), які визначаються Страховиком один раз на рік за результатами отриманого інвестиційного доходу від розміщення коштів резервів із страхування життя за вирахуванням витрат Страховика. Розмір суми резерву бонусів визначається середнім доходом (з урахуванням всіх пов’язаних з отриманням доходів витрат, в тому числі, але не виключно: видатків на амортизацію, видатків на управління, податків та зборів) від інвестування коштів математичних резервів за всіма договорами, які передбачають участь у резервах бонусів за системою «накопичувальне страхування», проте також може братися до уваги загальний економічний стан Страховика. Принаймні 85% цього доходу перераховуються до резервного фонду системи участі у резервах бонусів для виплати сум резерву бонусів по Договорам страхування в тому числі в майбутньому.

     

    Повідомлення про бонуси та про результати участі у прибутках страховика надсилаються Страхувальнику один раз на рік у письмовій формі засобами поштового зв’язку або електронною поштою.

     

    Страхові ризики Головного страхування, які передбачають участь у резервах бонусів, належать до системи участі у резервах бонусів «накопичувальне страхування». Визначення розмірів резерву бонусів за даною системою базується на Політиці формування технічних резервів Страховика (далі – Політика), що затверджена Страховиком.

     

    Суми резерву бонусів, які підлягають виплаті, розраховуються у відповідності до Політики, та виплачуються разом із Страховою виплатою, якщо Політикою не встановлюється інших правил для окремих Страхових сум, умов страхування і т.п. Суми резерву бонусів, розраховуються окремо за кожним Договором страхування та додаються до складу математичного резерву цього Договору страхування.

     

    Суми інвестиційного доходу, сформовані за відповідні періоди протягом строку дії Договору страхування додаються до сум резерву бонусів та виплачуються разом із Страховою виплатою за Договором страхування, або викупною сумою за ним в порядку, передбаченому Загальними умовами страхового продукту "ІНВЕСТ ПЛАН ГРУП".

    Розмір Викупної суми на початок кожного Страхового періоду, наведено у страховому полісі, що є невід’ємною частиною Договору страхування.

    У разі здійснення будь-яких фінансових змін по договору (збільшення або зменшення страхової суми/страхової премії) актуальна інформація щодо розміру Викупної суми зазначена в додатку до Договору страхування.

    та/або страхових виплат у разі несплати страхової премії

     

    Якщо чергова страхова премія не буде сплачена протягом місяця після настання визначеного Договором страхування терміну сплати, Договір страхування, який вже має Викупну суму, перетворюється у “Договір страхування без премії“ з дати початку Страхового періоду, за який відсутня сплата чергової страхової премії. Розмір зменшеної Страхової суми на початок кожного Страхового періоду, починаючи із періоду в якому сплата чергової Страхової премії за Договором страхування не була здійснена, наведено у страховому полісі, що є невід’ємною частиною Договору страхування.

    Перерахунок розміру Страхової суми відбувається виходячи з розміру страхових резервів, сформованих за таким Договором страхування.

    • По закінченні строку дії договору страхування Застрахованій особі здійснюються регулярні пенсійні виплати протягом визначеного терміну (10, 15, 20, 25 років) або довічно (код умов страхування PVX).
    • У випадку смерті Застрахованої особи під час дії договору страхування Вигодонабувачеві виплачується частина страхової суми за головним страхуванням, пропорційна часу дії договору страхування, разом із накопиченими резервами бонусів (код умов страхування GX-5S).

     

     

    Здійснення Страхових виплат проводиться Страховиком у порядку, передбаченому законодавством України.

     

    •          Рішення про здійснення Страхової виплати або про відмову у здійсненні Страхової виплати приймається Страховиком протягом п’ятнадцяти робочих днів після отримання від Вигодонабувача/ів відповідної заяви, всіх документів, в тому числі, але не виключно, документів, необхідних для встановлення факту настання Страхового випадку, документів щодо розслідування Страхового випадку, документів, необхідних для визначення обставин настання Страхового випадку і розміру проведення виплати та завершення розслідування Страхового випадку. Документи подаються Вигодонабувачем Страховикові у письмовій формі в оригіналі та/або нотаріально посвідченій копії. Документи можуть бути подані Страховикові за місцем його знаходження, або на офіційну адресу електронної пошти із накладенням ЕЦП заявника.

    •          Рішення про здійснення Страхової виплати оформлюється Страховиком у формі Страхового Акту. Рішення про відмову у здійсненні Страхової виплати оформлюється Страховиком у формі листа-повідомлення.

    •          Страхова виплата здійснюється протягом п’ятнадцяти робочих днів з моменту отримання Страховиком підписаного Вигодонабувачем Страхового Акту, в якому Вигодонабувач вказує свої банківські реквізити для перерахування йому Страхової виплати. Страхова виплата здійснюється виключно шляхом переказу коштів у безготівковому вигляді на рахунок Вигодонабувача, відкритий у банківській установі. Днем здійснення виплати вважається день списання коштів з розрахункового рахунку Страховика.

    •          Страховик повідомляє Вигодонабувача про відмову у здійсненні Страхової виплати із обґрунтуванням причин відмови протягом десяти робочих днів з дня прийняття рішення про відмову у здійсненні Страхової виплати.

    •          У Договорі страхування повинна бути визначена особа, яка має отримати Страхову виплату (Вигодонабувач). Ні за яких умов Страхова виплата не здійснюватиметься до тих пір, поки право Вигодонабувача на отримання Страхової виплати є спірним згідно чинного законодавства. Зокрема це стосується рішень суду щодо успадкування майна.

    •          У разі виникнення сумнівів щодо права Вигодонабувача на отримання Страхової виплати, Страховик має право відстрочити термін прийняття рішення про здійснення виплати до того часу, поки Вигодонабувачем не будуть надані відповідні документи, що підтверджують його право на отримання Страхової виплати. У випадку, якщо було порушене провадження у справі про адміністративне правопорушення або було порушено кримінальну справу чи проводиться розслідування події органами дізнання або досудового слідства з приводу Страхового випадку відносно Страхувальника та/або Застрахованої особи та/або Вигодонабувача, Страховик має право відстрочити термін прийняття рішення про здійснення Страхової виплати або про відмову у здійсненні Страхової виплати до закінчення відповідного провадження/розслідування у порядку, передбаченому законодавством України.

    •          У разі настання події, що має ознаки страхового випадку, Вигодонабувач звертається до Страховика за його офіційною адресою місцезнаходження або за офіційною електронною поштою, вказаними у Договорі страхування. Актуальні контактні дані Страховика також розміщені на його офіційному веб сайті за посиланням: https://www.grawe.ua/pronas/kontakty/.

    Підставою для відмови Страховика у здійсненні Страхової виплати є:

    •          подання Страхувальником свідомо неправдивих відомостей про предмет Договору страхування або про факт настання Страхового випадку;

    •          несвоєчасне повідомлення Страхувальником про настання Страхового випадку. При цьому Страховик залишає за собою право з огляду на поважність причин несвоєчасного повідомлення про настання Страхового випадку з боку Страхувальника розглянути питання про здійснення Страхової виплати. Поважність причин пропуску строку повідомлення визначається Страховиком самостійно;

    •          створення Страховику перешкод у визначенні обставин настання Страхового випадку та/чи характеру Страхового випадку.

    •          Страховик звільняється від обов’язку здійснення Страхової виплати, якщо без поважних на те причин, Страхувальником не надана запитувана Страховиком інформація, і, як наслідок, Страховик був позбавлений можливості з’ясувати всі передумови, причини та обставини, пов’язані із Страховим випадком, та його настанням.

    •          Страховик звільняється від зобов’язань щодо здійснення Страхової виплати, якщо Страхувальник навмисно спричинив смерть Застрахованої особи.

    •          У разі смерті Застрахованої особи, що сталась внаслідок протиправних дій Вигодонабувача, останній втрачає право на одержання Страхової виплати. В цьому випадку право на одержання Страхової виплати переходить до Страхувальника.

     

    Страховик має право прийняти рішення щодо відмови у здійсненні Страхової виплати у разі:

    -          якщо нещасний випадок із Застрахованою особою стався внаслідок навмисних протизаконних дій, вчинених Страхувальником;

    -          якщо нещасний випадок із Застрахованою особою стався внаслідок навмисних протизаконних дій, вчинених Вигодонабувачем. При цьому право на одержання Страхової виплати переходить до Страхувальника;

    -          якщо нещасний випадок стався внаслідок дій, вчинених Застрахованою особою, щодо себе самої.

    Винятками із страхових випадків за головним ризиком є:

     

    Відповідно до Загальних умов страхового продукту «ІНВЕСТ ПЛАН ГРУП» за випадком смерті Застрахованої особи по головному ризику страхування - Страхове покриття існує незалежно від того, що стало причиною Страхового випадку.

    Разом із цим, розмір Страхової виплати обмежується зазначеною в Полісі Викупною сумою та сумою резерву бонусів по цьому Договору страхування якщо Страховий випадок був викликаний тим, що:

    •          Застрахована особа брала участь у воєнних діях або в заколоті, повстанні чи заворушеннях;

    •          Застрахована особа померла внаслідок нещасного випадку на робочому місці, при цьому такому страховому випадку передувала зміна професії чи роду діяльності, які були вказані Страхувальником при укладанні Договору страхування та про яку не було повідомлено Страховика;

    •          Застраховану особу було вбито. При цьому Страховик залишає за собою право зважаючи на обставини за яких сталась смерть Застрахованої особи прийняти рішення щодо збільшення розміру Страхової виплати;

    •          Застраховану особу було вбито під час спроби вчинення або при вчиненні нею карних дій;

    •          Застрахована особа померла внаслідок прямого впливу атомної, хімічної або бактеріологічної катастрофи, в тому числі, якщо ця катастрофа мала місце до укладання Договору страхування або під час його дії і підтверджено, що саме її наслідки стали причиною смерті;

    •          Застрахована особа померла в результаті патологічного зловживання алкоголем, наркотиками або медикаментами;

    •          Застрахована особа загинула внаслідок аварії як пасажир транспортного засобу, водій якого мав психічний розлад, або його поведінка була викликана впливом зловживання алкоголем, наркотиками, медикаментами, за винятком переміщення Застрахованої особи у якості пасажира платним транспортом загального призначення.

    До переліку виключень із страхових випадків, де розмір Страхової виплати обмежується зазначеною в Полісі Викупною сумою та сумою резерву бонусів по цьому Договору страхування, також відносяться події в яких Страховий випадок був безпосередньо або опосередковано викликаний:

    •          будь-якими воєнними діями з оголошенням стану війни чи без нього, включаючи всі насильницькі дії з боку держав та всі насильницькі дії політичних та терористичних організацій;

    •          внутрішніми безпорядками, громадянською війною, революцією, бунтом, заколотом, повстанням;

    •          будь-якими воєнними заходами та заходами органів державної влади, які пов’язані з наведеними подіями;

    •          участю України у воєнних діях;

    •          атомною катастрофою.

    Якщо Страхувальником не було досягнуто із Страховиком письмових домовленостей, викладених у Договорі страхування, розмір Страхової виплати обмежується зазначеною в Полісі Викупною сумою та сумою резерву бонусів по цьому Договору страхування, якщо смерть сталася:

    •          при керуванні особливими льотними засобами (наприклад: аеростатом, параглайдером, дельтапланом тощо);

    •          при виконанні обов’язків льотчика з використанням особливих літальних засобів (наприклад: “змій“, аеростат, параглайдер, парашут);

    •          при виконанні обов’язків вертольотчика або військового льотчика;

    •          під час занять небезпечними видами спорту (наприклад: стрибки з парашутом, скелелазіння, пірнання на глибину більше ніж 10 метрів, автоспорт, мотоспорт, кінний спорт, альпінізм тощо);

    •          під час занять аматорськими видами спорту на непрофесійному рівні у період дозвілля (наприклад: спорт із використанням наземних, повітряних, водних транспортних засобів (як, наприклад, водний мотоцикл), дайвінг, каякінг тощо);

    •          внаслідок участі в гонках або пов’язаних із гонками тренуваннях на сухопутних, повітряних або водних транспортних засобах.

     

    Страховик надає повне Страхове покриття в разі самогубства Застрахованої особи тільки через п’ять років після укладення Договору страхування або внесення до нього останніх змін, пов’язаних із збільшенням розміру Страхової суми (Страхової виплати). До спливу цього строку у випадку самогубства Застрахованої особи виплата обмежується розміром зазначеної в Страховому Полісі Викупної суми.

     

    Розмір Страхової виплати обмежується розміром зазначеної в Страховому Полісі викупної суми та сумою резерву бонусів по Договору страхування, який розраховується за Загальними умовами, викладеними у п. 1.12 Загальних умов, на дату смерті Застрахованої особи, якщо на момент смерті Застрахована особа була інфікована вірусом ВІЛ, та/чи мала симптоми імунодефіциту (СНІД).

    Оподаткування страхових виплат  фізичним особам - резидент України

    Страхова Компанія  є податковим агентом, поняття якого наведено у пп. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України ( надалі - Кодекс), щодо нараховання (виплат) оподатковуваного доходу на користь фізичних осіб, утримання податку на доходи фізичних осіб та військового збору із суми такого доходу за його рахунок, використовуючи ставки податку, визначені в ст. 167 Кодексу, та ставку військового збору, встановлену пп. 1.3 п. 161 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Кодексу.

    Перелік страхових виплат, викупних сум та ставки оподаткування
     
    1. За договорами довгострокового страхування життя та договорами страхування додаткової пенсії
    Стаття Кодексу Не включаються до складу оподаткованих доходів суми нарахування (виплати):Ставка ПДФО Ставка ВЗ

     

     

    170.8.3, 165.1.28

    а) суми регулярних та послідовних виплат (ануїтетів) за договором довгострокового страхування життя або пенсійних виплат нарахованих та/або виплачених платнику податку - резиденту, який не досяг повноліття або має вік не менше ніж 70 років;

     

    0

     

    0

    б) сума страхової виплати за договором довгострокового страхування життя, якщо внаслідок страхового випадку застрахована особа отримала інвалідність І групи;

    У разі здійснення будь-яких фінансових змін по договору (збільшення або зменшення страхової суми/страхової премії) актуальна інформація щодо розміру Викупної суми зазначена в додатку до Договору страхування.

     

    0

     

    0

    в) сума страхової виплати за договором виплати пенсії на визначений строк,  довічної пенсії, якщо внаслідок страхового випадку застрахована особа отримала інвалідність І групи;

    0

    0

    Сума доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя, що підлягають оподаткуванню, зменшується на суму внесків, сплачених за такими договорами до 1 січня 2004 року.

    0

    0

     

    170.8.2

                                                    Включаються до складу оподаткованих доходів суми нарахування (виплати):  
    а) 60 відсотків суми:  
    одноразової страхової виплати за договором довгострокового страхування життя у разі досягнення застрахованою особою певного віку, обумовленого у такому страховому договорі, чи її доживання до закінчення строку такого договору. УМОВА: вигодонабувач є страхувальником. Оподатковується величина перевищення страхової виплати над сумою внесених страхових платежів181,5
      одноразової страхової виплати за договором  страхування довічних пенсій181,5
    регулярних та послідовних виплат (ануїтетів) за договором довгострокового страхування життя, пенсійних виплат за договором пенсійного вкладу, виплат довічної пенсії (довічні ануїтети), крім випадків, зазначених у підпункті "а" підпункту 170.8.3 цього пункту;181,5
    б) викупної суми у разі дострокового розірвання страхувальником договору довгострокового страхування життя;181,5
    2. За договорами страхування іншими ніж довгострокового страхування життя та договорами страхування додаткової пенсії

     

    165.1.27, 165.1.28

    Сума доходу у вигляді страхової виплати, страхового відшкодування або викупної суми, отриманої платником податку за договором страхування від страховика-резидента, іншого ніж довгострокове страхування життя (у т. ч. страхування довічних пенсій) та недержавне пенсійне забезпечення, у разі виконання таких умов:  
    1) під час страхування життя або здоров'я платника податку у разі:  
    • дожиття застрахованої особи до дати чи події, передбаченої договором страхування життя, чи досягнення віку, передбаченого таким договором;00
    • викупна сума в частині, що не перевищує суму внесених страхових платежів за договором страхування життя, іншого, ніж довгострокове страхування життя;00
    • в разі страхового випадку – факт заподіяння шкоди застрахованій особі повинен бути належним чином підтверджений. Якщо застрахована особа помирає, сума страхової виплати, яка належить вигодонабувачам або спадкоємцям, оподатковується за правилами та ставками, встановленими для оподаткування спадщини (вигодонабувач прирівнюється до спадкоємця);00
    3. Страхові виплати у випадку смерті Застрахованої особи
      Отримувач вигодонабувач або спадкоємець  

     

    165.1.43

    Сума страхової виплати за договорами страхування життя у разі смерті застрахованої особи, якщо така виплата отримується:  
     - виплата отримується членами сім'ї першого ступеня споріднення;00
    -  особи з інвалідністю 1 групи;00
    -  дитина з інвалідністю;00
    -  дитина – сирота;00
    -  дитина позбавлена батьківського піклування00
     2.1. Не оподатковуються суми  виплат таким спадкоємцям - вигодонабувач або спадкоємець по закону (свідоцтво про спадщину):  
    174.2.1 'а' - виплата отримується членами сім'ї першого ступеня споріднення (батьки,діти);00
    - виплата отримується членами сім'ї другого ступеня споріднення (брати, сетри, баб, дід,онуки).00
    174.2.22.2.   Виплати спадкоємцям, які не зазначені у пп.174.2.1    ПКУ51,5
    174.2.32.3. Спадщина, що успадковується спадкоємцем - нерезидентом від спадкодавця - резидента181,5
    2.4. Спадщина, що успадковується спадкоємцем - резидентом від спадкодавця - нерезидента 181,5
    4. Оподаткування страхових виплат на користь нерезидентів
    170.10.1Доходи з джерелом їх походження в Україні, що нараховуються (виплачуються, надаються) на користь нерезидентів, оподатковуються за правилами та ставками, визначеними для резидентів (з урахуванням особливостей, визначених деякими нормами цього розділу для нерезидентів).0/181,5

    Податкова знижка

    Страхувальники фізичні особи, які уклали договори довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення (договори страхування додаткової пенсії) мають право скористатися податковою пільгою, а саме податковою знижкою (п. 166.3.5 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

    ПОДАТКОВА ЗНИЖКА – це сума, на яку платник податку має право зменшити оподатковуваний дохід за звітний податковий період (рік). Якщо розмір податку після перерахунку (на підставі поданої декларації) менший, ніж було фактично сплачено за рік, держава повертає фізичній особі різницю.

     

    Умови отримання податкової знижки

    • Одержувач: фізична особа – резидент України (п. 166.4.1 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

    • Наявність реєстраційного номера облікової картки платника податку (ідентифікаційного номера) або офіційної відмітки в паспорті про відмову від його отримання за релігійними переконаннями (п. 166.4.1 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

    • Наявність нарахованої заробітної плати (п.166.4.2 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

    • Витрати, які включаються до податкової знижки, повинні бути документально підтверджені (п.166.2.1 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

     

    Обмеження в отриманні податкової знижки

    1) Право на отримання податкової знижки діє тільки за результатами звітного податкового періоду (року), а податкову декларацію можна подати до 31 грудня року, наступного за звітним.

    2) Загальна сума податкової знижки за рік не може бути більша від суми річної заробітної плати (п. 166.4.2 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

    3) Сума податкової знижки (у розрахунку за кожний з повних чи неповних місяців звітного податкового року, протягом яких діяв договір страхування) не може перевищувати місячний прожитковий мінімум, встановлений Державним бюджетом України на 1 січня поточного року, помножений на 1,4 та округлений до 10 грн.

    4) Якщо Страхувальник за договором страхування одночасно є і Застрахованою особою, то він має право на отримання суми податкової знижки у вищенаведеному розмірі.

    5) Якщо Застрахованими особами є один чи кілька членів сім’ї першого ступеня споріднення, розмір податкової знижки для такого Страхувальника становить 50% від наведеної в підпункті 3 суми податкової знижки на кожного Застрахованого члена сім’ї (п. 166.3.5 ст. 166 розділу IV Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р).

     

    За результатами 2023 року максимальний розмір суми податкової знижки становить:

    • 3 760 грн за місяць (45 120 грн на рік) для самого Страхувальника;

    • 1 880 грн за місяць (22 560 грн на рік) на кожного Застрахованого члена сім’ї першого ступеня споріднення (перший ступінь споріднення – батьки Страхувальника, чоловік або дружина, діти, у тому числі усиновлені).

     

    За результатами 2024 року максимальний розмір суми податкової знижки становить:

    • 4 240 грн за місяць (50 880 грн на рік) для самого Страхувальника;

    • 2 120 грн за місяць (25 440 грн на рік) на кожного Застрахованого члена сім’ї першого ступеня споріднення (перший ступінь споріднення – батьки Страхувальника, чоловік або дружина, діти, у тому числі усиновлені).

    У разі невиконання Страхувальником своїх обов’язків по Договору страхування, а саме своєчасної сплати за таким Договором, він припиняє свою дію або редукується (зменшується) сума відповідальності.

    У разі несвоєчасного повідомлення споживача про настання страхового випадку без поважних причин можлива відмова у здійсненні страхової виплати за такою подією.

    Страховий продукт не продається разом із сумістними та / або додатковими продуктами

    Знижки чи акційні пропозиції за цим продуктом не передбачено.

    Засоби зв'язку +38 044 490 59 10
    тобто страхування транспортних засобів, консультант